Gazdasági Ismeretek | Pénzügy » Banküzemtan

BANKÜZEMTAN 1, A pénz A pénzteremtés az üzleti banki szektorba hitelnyújtással történik Pénz terem továbbá: kamat, értékpapír, arany, deviza, valuta vásárlásakor. A mai bankjeggyel kapcsolatos elvárások: tartósság, esztétikusság, hamisításoktól védettség. A bankjegy különleges nyomtatvány: Alapanyag: papírja gyapotból nyert rostokat tartalmaz, színe UV alatt se lesz fehérebb Vízjel: megnehezíti a hamisítók dolgát, a még nedves papírra vízzel rajzolt ábra Biztonsági szál: gyártáskor fémszálat tartalmazó műanyag Funkciói: forgalmi eszköz, fizetési eszköz, értékmérő, kincsképző. Lehet kvázi pénz, vagy bankszámlapénz. A bankjegyeknél szinte kivétel nélkül alacsonyabb a belérték, mint a képviseleti érték. MNB és a tulajdonában álló Diósgyőri Papírgyár, Pénzjegynyomda, Pénzverde. 2, A bankok helye a gazdaságban A gazdasági élet szereplői: - lakosság (háztartási bevételek, kiadások) - vállalatok -

állam - külföld Első kérdés, miként találjon egymásra a pénzbőségben fürdő (szufficites) alany és a pénzszűkében lévő (deficites) szenvedő. Két ütközőpont, amelyet közelíteni kell: az összeg és a lejárati összhang. Ennek megoldása bankok feladata: A két szereplő között tőkeallokáció közvetlenül vagy közvetetten jöhet létre. - közvetlenül: a pénztulajdonos értékpapír vásárlásával juttat pénzt a pénzfelvevőnek, adósságlevél, váltó, kötvény. A bank nem igen vesz részt - Közvetetten: a bankot is bevonják a folyamatba, a hitelnyújtó a bankba helyezi el a pénzét, onnan veszik fel hitel formájában. A hitelnyújtó mérlegeli a kockázatot, hozamot. A bank képes csökkenteni a kockázatot, a többi adós hátterével mérsékeli az egyedi kockázatokat. A bank számos ügyfeléhez hitelez, megosztja a kockázatot, diverzifikálja a portfoliót. A bank olcsóság, szaktudás, összeg és lejárat transzformáció,

diverzifikáció semmit nem érnek, ha nincs a banküzembe helyezett bizalom. Ami a bank mögött áll: Bizalom, információ, törvények, szaktudás, transzformál (lejáratot és összeget is képes átalakítani), olcsó. A banküzem megközelítése: A bankban pénzügyi, kereskedelmi, termelési, szervezési szakemberek dolgoznak. A banküzem különbözőségei a termelőüzemtől: - technológia: termelőüzemben a végtermék közönséges áru, a bankban a felhasznált alapanyag a pénz és szintén pénz keletkezik. - Pénzügyi megközelítés: alapvető kimutatások mérleg, eredmény-kimutatás nem azonos szerkezetű, a banknál a likviditás csökkenő sorrendjében szerepelnek a sorok. A termelőüzem befektetett eszközökbe fektet, a bank pénzügyi eszközökbe fektet. Termelőnél saját forrás, banknál idegen forrás, mert ebből él. - Mutatószámok: két kiemelt arányszám: ROA: adózott eredmény/összes eszköz, ROE: adózott eredmény/ saját tőke, a

ROE mindig nagyobb a ROA- nál. Egy átlag vállalatnál 10% körül ROA, banki ROA 02-1%. Az ok a banki közvetítő tevékenységéből fakad, a bank a hozzá érkező források néhány % fejébe továbbítja, ezért alacsony az összes eszközre jutó eredmény. A vállalatok sokkal eredményesebben használják külső forrásaikat. A banki mutatók: Profitabilitási mutatók: adózott eredmény/saját tőke, adózott eredmény/eszközök, nettó kamatjövedelem/eszközök Likviditási mutatók: rövid lejáratú eszközök/összes betét, rövid lejáratú eszközök/rövid lejáratú kötelezettségek, bankközi kihelyezések/ bankközi források, pénzeszközök/összes eszköz, likvid eszközök/összes eszköz, Kockázatelemzést segítő mutatók: céltartalékok+ értékvesztés/ összes kockázatvállalás Tőkésítettségi mutatók: saját tőke/jegyzett tőke, saját tőke + céltartalék+ értékvesztés/ összes hitel, bankgarancia/ saját tőke. - finanszírozás:

bank saját tőkéje lényegesen kisebb, saját tőkéje 10szerese, különbözik a működés finanszírozása - elemző munka: CAMEL, PSZÁF. CAMEL: Az adott banknak milyen a helyzete és a teljesítménye, 5 területből dolgozik: Capital- tőke, Asset quality- eszközminőség, Management – vezetés, Earnings- jövedelmezősége, Liquidity- likviditás. Az 5 szempontot jellemző mutatók időbeli változását nézik, és összevetik más bankok adataival. Pontérték 1-től 5-ig, 1 a legjobb - Fizetési fegyelem: szigorú fizetési fegyelem (bizalom) - Likviditás: a bank működési biztonsága A banküzemtan másik megközelítése: Ahogy belépünk: biztonsági szolgálat, recepció, front office: ügyintézők, pénztáros, számlavezetők. Back office: könyvelők, elemzők, feldolgozók, menedzsment, treasury Otthonról bankozni: home-banking. A banküzem termékei: - betétgyűjtés - pénzkölcsönök nyújtása - pénzforgalmi szolgáltatások HPT: 1996. évi CVII Tv

(hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról) Pénzügyi szolgáltatás az alábbiak üzletszerű végzése: - betét gyűjtése - hitel és pénzkölcsön nyújtás - pénzügyi lízing - pénzforgalmi szolgáltatások - kp helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, ez ezzel kapcsolatos szolgáltatások. - kezesség, bankgarancia nyújtás - pénzügyi szolgáltatások közvetítése - befektetési alap letétkezelés - letéti és széf szolgáltatás - hitel referencia szolgáltatás - egyes vagyonkezelések - készpénzátutalás Pénzügyi intézmény: - Hitelintézet o Bank o Szakosított hitelintézet o Szövetkezeti hitelintézet - pénzügyi vállalkozás 3, Alapvető banki számtan A kamat: a jelenlegi átadott pénzösszeg és a jövőben visszajáró pénzösszeg közötti nominális különbség a kamat. Az arányszám a kamatláb A kamatláb a kamat összege és a mai pénz közötti, százalékban kifejezett arány. A kamat nominális érték, a

kamatláb után % jel áll. A kamat egy összeget jelent, a kamatláb pedig ennek az összegnek a kiindulási értékhez való arányát, konvencionálisan 1 évre megadva. „Kamat. Az adós által a kölcsönnyújtónak (betételhelyezőnek) az elfogadott betét vagy az igénybe vett kölcsön használatáért, kockázatáért fizetendő, a betét vagy kölcsönösszeg százalékában meghatározott, időarányosan térítendő (elszámolandó) pénzösszeg vagy egyéb hozadék éves mértéke.” A jelenbeli pénz többet ér a jövőbeninél, tehát időértéke van. A hitelként felvett összeget kamatostul kell megadni, a hitelként felvett pénzt az időértékével növelt összegben kell megfizetni. A kamat az a pénzmennyiség, amennyivel a kölcsön adott pénzünk a kölcsön ideje alatt növekszik. Kamatláb= kamat/ induló tőkeérték A kamatláb mindig egy meghatározott időtartamra vonatkozik, ezt kamatozási időtartamnak nevezzük. Azt az időtartamot, amelynek

elteltével a kamatokat tőkésítik, kamatozási vagy konverziós periódusnak hívjuk. Sávos kamatozás: a lekötési időn belül az idő elteltével általában nő a kamatláb mértéke. Árfolyam, hozam: Az egyes országok törvényes fizetőeszközei az ország valutája, a valutákra átváltható bankszámlapénz deviza. Az árfolyam egy valuta ára egy másik valutában kifejezve, ez a névértékre vetített %-os arány. Hozam a nyereség befektetett tőkéhez viszonyított %-os formában megadva, a kamatlábhoz hasonlít. Egyszerű kamatozás: A kamattal megemelt tőkeértékünk napról napra ugyanakkora összeggel lesz nagyobb. Induló tőkeérték x kamatláb x kamatozási időtartam Év napjainak száma induló tőkeérték: PV jövőbeni pénzösszeg. FV kamatláb: r időegység: t 1000 Ft x 15/100 x 150 360 KAMAT= PV x t x r Kibővítve: FV= PV x (1 + r + t) Kamatos kamatozás: a kamatozási időtartam hosszabb, tőkénk évente egyszer megemelkedik az elmúlt év

kamatával, vagyis a kamatot minden kamatozási időszak végén a tőkéhez csatolják. A kamatos kamat : FV= PV x (1 + r)t (100 Ft, 20%, 4 év) 1. 100 100x0,2 100x1,2=120 2, 120 120x0,2 120x1,2=144 3,144 144x0,2 144x1,2=187,2 4,187,2 187x0,2 187.2x1,2=207 Ha a kamatot félévente írnák jóvá: FV= 100 x (1,1)8 (mert a féléves kamatláb 10%, és 8 félév), minél gyakrabban írják jóvá, annál nagyobb az FV. A kamatlábat és konverziót együttesen kapjuk a hozamot, amely megmutatja a névleges kamatlábon túl a tényleges kamatlábat is. 24%-os névleges kamatláb mellet 1 évre tesszük a pénz a bankba: konverziós periódus számítás hozam 1 év T x24 24% 25,44 félévente T x (1+ 24/2)2 negyedévente T x (1+ 24/4)4 26,62 havonta T x (1+ 24/12)12 26,82 365 naponta T x (1+ 24/365) 27,12 A hozam tehát a befektetett pénzünknek egy egységére eső bevétele, egy évre vonatkoztatva. Annuitás: az annuitás törlesztést a lakossági hitelezésnél,

lakáshiteleknél, áruvásárlási kölcsönöknél. Az ügyfél a futamidő elejétől a végéig mindig ugyanazt az összeget fizeti, a törlesztő részlet úgy kerül kiszámításra , abban a tőkerész és a kamatrész összege mindig ugyanazt a számot eredményezi. t= T x (1+ r)n x r (1+r)n -1 t: törlesztő részlet, T: hitel eredeti összege, r: időperiódusra vonatkozó kamatláb, n: időperiódusok száma. Jelenérték számítás: PV= FV/ (1+ r)t 4 év múlva esedékes 100 Ft 20%-os kamat, PV= 100/ (1/1,2)4= 48,23 Ft kell a bankba rakni. Mennyit fizessünk 100 Ft névértékű papírért, 3 éves lejáratú, 20% kamat. 1 év kifizet 20 Ft 2 év kifizet 20 Ft 3 év kifizet 120 Ft diszkontálni kell, a diszkontálásnál felhasználható kamatláb pedig az alternatív befektetés( banki betét 25%. PV= 20/1,25 + 20/1,252 +120/1,253= 90,24 Ft. Mennyit adnánk a kötvényért, ha a kamatot évente tőkésítik ugyan, de nem fizetik ki. Pénzáram: 1 év 0 Ft 2

év 0 Ft 3 év 100 x ( 1,2)3=172,8 Ft 3 PV= 172,8 /(1,25) = 88,47 Ft. Hozam: Egyszerű kamatozást feltételezve: FV –PV PV n Kamatos kamat: √FV PV - 1 Örökjáradék jelenértéke: PV=C/ r, Időszakonként g %-kal növekvő járadéktagú örökjáradék jelenértéke: PV= C/ r-g, 1-től a t-edik évig tartó annuitás jelenértéke: PV = C x 1 r ( 1- (1+r)t ) C:járadéktag, Nettó jelenérték: a jövőbeni pénzáramlás jelenértékének és a jelenbeni pénzáramlásnak a különbözete. A belső megtérülési ráta: IRR a diszkontáláshoz felhasznált kamatláb, amely mellett a jövőbeni pénzáramlások jelenértékeinek összege megegyezik a jelenbeni pénzáramlással. A belső megtérülési kamatláb az a ráta, amelynél a nettó jelenérték nulla Akkor jó a befektetés, ha az NPV> 0 és az IRR nagyobb, mint a befektető által elvárt hozam. A befektetés hozama az a kamatláb, amellyel befektetésünk jövőbeli pénzáramlást diszkontálva a nettó

jelenérték éppen zérus lesz. 4, Az üzleti bankok kockázatai A bank egy kockázatos üzem: a HTP szerint a kockázat - kölcsön nyújtása - váltók, csekkek leszámítolása - bankgarancia, bankkezesség - egyéb kötelezettségvállalások - a hitelintézetnek bármely vállalkozásban szerzett részesedése - megvásárolt pénzkövetelés - pénzügyi lízing nyújtás - más hitelintézetnél elhelyezett betét. Egy része napi tevékenység, másik része bank tevékenysége. Elvek: jövedelmezőség, napi likviditás és hosszú távú fizetőképesség, HPT a bankok prudens (körültekintő) működése: „A hitelintézet a prudens működésre vonatkozó előírások betartásával úgy köteles a rábízott idegen és saját forrásokkal gazdálkodni, hogy folyamatosan fenntartsa azonnali fizetőképességét (likviditását) és mindenkori fizetőképességét (szolvenciáját).” Meglepetések érhetik, bizonytalanság hatására az emberek kiveszik pénzüket.

Probléma adódhat, mert az összegek és lejáratok transzformációja miatt a betétesek pénzei hosszabb távon hitelek formájában vannak kihelyezve. Megoldás: a bizonytalanság megszüntetése, saját likvid eszközeinek pénzzé teszi, elzálogosítani, hitelt vesz fel a jegybanktól vagy a bankközi piacon. Likviditás: rövid távú fizetőképesség, likvid eszközök: - forintkészpénz a trezorban - valuta (pénztárban, trezorban) - számlapénz –jegybanknál más bankokban - állam által garantált értékpapírok - egyéb értékpapírok, részvények - egyéb követelések - hitelek - tárgyi eszközök. A hirtelen felvett források költségei magasabbak. Szolvencia: hosszú távú fizetőképesség, lehet egy bank fizetőképes de illikvid, vagy likvid de fizetés képtelen. A bankot jövedelemszerző képességének két akadálya a likviditásnak és a fizetőképességnek való megfelelés. Módszer a likviditás fenntartására a lekötött és a likvid

eszközök megfelelő aránya. A betétgyűjtés kockázatai: tömeges visszaváltás, tömeg pszichózis (ha azonos ágazat), nagybetétesi oldalon koncentrációs kockázat, pénzmosás, Hitelezés jellegű tevékenységek kockázata: hitelezési kockázat, mérlegen kívüli tételek kockázata (garanciavállalások), portfolió kockázata (a banki kihelyezései túlzottan egy ágazathoz kötődnek). Általános kockázatok: költségkockázat (túlköltekezés, csalás, rablás) technikai kockázat (banki számítástechnikai rendszer hibája- számítástechnikai kockázat: gépi eszközök, tartalék eszközök, tűzvédelem, szünetmentes) humán kockázatok (banktitok, biztonsági intézkedések) Termékkockázat: a termékhez kötött speciális rizikó. Termékfejlesztés: a termékek általában egy - azonos ügyféltípusra vagy - azonos pénzügyi szolgáltatástartalommal vagy - azonos kondíciók, szerződés feltételekkel vagy - azonos döntési mechanizmus alá

tartozva vagy - azonos feltételrendszer szerint kerülnek kidolgozásra. A termékfejlesztés alapelvei: - megalapozott döntéshozatal a termék bevezetésére - a banknak eredményességére gyakorolt hatás kalkulációja - különböző banki szakterületek követelményeinek összehangolása - a ráfordítás/ eredmény összhangjának biztosítása - a bevezetett termékek utóvizsgálata, értékelése Termékgazda a termék felelőse. Termékkoncepció tartalmazza: - a tervezett termék fogalmát és alapvető célját - a termék kockázatai - a lényeges paramétereket, az árazási elveket - a potenciális ügyfélkört, várható piaci részesedét, a konkurenciát - az elkészítés, bevezetés és működtetés költségeit - az értékesítési ösztönzéseket - a volumen és a jövedelmezőségi elképzeléseket Termékszabályzatok tartalmazzák: - a termék megnevezését - a bank motivációját a termék bevezetésével - az ajánlott, vagy célzott ügyfélkört

- a kapcsolódó előírásokat - a termék leírását, fő fogalmait - általános rendelkezéseit, díjait - a termékkel kapcsolatos munkafolyamatokat - egyéb kiegészítő mellékleteket: számviteli utasításokat, informatikai, ügyviteli rendet. Szabályozási kockázat: külsőjogszabályok direkt vagy indirekt hatás, belső szabályozás Pozíció kockázat: forrásoldal és eszközoldal összevetése kockázat, amit kamatlábkockázatnak is nevezünk.(drágább a betét, mint a hitelekből befolyik) Devizakockázat: egyik formája A pozíció kockázat mérsékelésére a forrás és eszközoldalak struktúrája összehangolása. Piaci, keresleti és árazási kockázat: helyettesíthetőség, kereszt árhatás. Védekezés a kockázatok ellen: Külső védelem: központi szabályozás, Az intézményes bankbiztonságot lényegében öt fő kategóriája: - a hitelintézetek belső ügyrendje - a megfelelő szigorú törvények - a hitelintézetek külső ellenőrzése és

felügyelete - az intézményesített betétbiztosítási rendszer - jegybanki segítségnyújtás Szervezetek: - a keretszabályok vonatkozó részét, - a termékszabályzatok vonatkozó része, - és az ellenőri szervezetek. Belső ellenőrzés, auditálás, prudenciális szabályok: HPT: -a kockázatok mérsékelésére vonatkozó általános feltételekkel, a nagykockázatokkal (hitelintézet szavatoló tőkéjének 10%-a), korlátok. Külső ellenőrzés, felügyelet: MNB: kötelező tartalék MNB-nél elhelyezve, utasítására történik a pénzforgalom és annak ellenőrzése. PSZÁF (Pénzügyi szervezetek állami felügyelete): havi, negyedéves, féléves, éves beszámolók alapján. - eszközök, források és mérlegen kívüli tételek tőke ellátottsági mutatók elemzése - lejáratának elemzése a likviditás és fizetőképesség megállapításához - devizapozíciók értékelése - szavatoló tőke, tőke megfelelési mutató - eredmény kimutatás

készítése - legnagyobb betétesek, adósok elemzése - belterjes, belső hitelezés ellenőrzése - tartós befektetések, előírt limitek betartása - ágazati koncentráció. OBA: Országos betétbiztosítási alap, kötelező csatlakozás, 1 M Ft-ig szavatolja a betéteket, OTIVA: integrációba tömörült takarékszövetkezetek, Országos takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap PM: intézményes védelmező a szabályozás megalkotásáért is felelős PM. 14/2001 PM rendelet: minősítési kategóriák, és a kötelezően elkészítendő szabályzatok belső tartalmát: kockázatvállalási, ügyfél minősítési, befektetési, fedezetértékelési, ügyletminősítési és értékelési, értékvesztési és céltartalék képzési. Tartalékok: 1, általános tartalék: adózott eredmény10%-a. 2, céltartalék: - kockázati céltartalék: - tőke és kamattörlesztési késedelem fennállása, - a leírt késedelem időpontja, - adós általános pénzügyi

helyzete, - valamint egyéb kockázati tényezők. Az adózás előtti eredmény terhére kell képezni, tőkecsökkentés – egyéb kötelezettségek- negyedévente minősítés. 3, általános kockázati céltartalék: adózatlan eredmény a korrigált mérleg főösszeg 1,25 %ka. Bank veszélyes üzem: külső belső veszély. Bankbiztonsági tevékenység: tervezési, szervezési, irányítási, végrehajtási és ellenőrzési feladatok. Célja vagyon és életvédelem Bankbiztonsági szakosodás: adat és információ védelem, objektumvédelem, tűz és munkavédelem, pénzszállítás és őrzés, hírközlés biztonság védelem,, elemzési terület. Bankvédelem 3 szintű rendszer: megelőzés, felderítés, elhárítás. Felhasznált védelmi eszközök: adminisztratív, fizikai, technikai-logikai. Biztonsági szabályzat, mechanikai fizikai védelem, elektronikai védelem, őrzés védelem, technikailogikai, informatikai védelem, pénzkezelés, humán védelem.

Pénzmosás: nemzetközi egyezmények, BTK 303§ pénzmosás bűncselekmény, „ a pénzmosás kifejezés minden olyan eljárást magába foglal, amely lehetetlenné teszi a bűncselekményből származó pénz eredetének azonosíthatóságát és azt legális forrásból származónak tünteti fel” BTK: a pénzmosás nem önálló, hanem járulékos bűncselekmény, szabadságvesztéssel büntetendő cselekménnyel összefüggő, 5 évig. Minősített eset: üzletszerűen, tisztségviselőként, hivatalos személyként, ügyvédként. Bejelentési kötelezettség elmulasztása is bűntett 3 évig. Pénzmosás a gyakorlatban: kedvező feltételek:szigorú banktitok, lehetőség van anonim bankszámlák nyitására, elterjedt bemutatóra szóló banki konstrukció, könnyű cégalapítás. Tipikus vállalkozások: kaszinók, szerencsejátékok, vendéglátó, pénzautomata üzemeltető, videó kölcsönző, használtcikk Off-shore paradicsomok: Andorra, Bahama, Csatorna

szigetek, Haiti, Hongkong, Panama, Virgin szigetek. 1,Készpénzzel: - szokatlan nagy kp befizetés egy vállalat számára, - kp befizetés rendszeres rövid időn belül más helyre utalása, - az ügyfél nagy számú, kis összegű betét, - vállalati banki műveletek kp - ben, - ügyfél nagymennyiségű kis címletű valutát akar váltani, - konvertibilis valuták gyakori átváltása másra. 2,Bankszámlán keresztül. - Több számla az ügyfélnek, mint forgalma indokolja, ezeken sok kis összeg, - nagy összegek érkeznek számlákra, de nincs mögöttük érdemi tevékenység, - nem akarják számlanyitáskor az érdemi információt megadni, - nagy kp felvétel az addig inaktív számlákról, - nem kamatozó számlán nagy összeg tartása, - rendszeresen magánszemélyek nagy összeget helyeznek el ugyanazon a bankszámlán. 3,Pénzmosás befektetéssel: - befektetési szolgáltatások iránti fokozott igény, - külföldi által befizetett törzstőke átutalása

rövid időn belül külföldre, - az ügyfél rövid időn belül visszafizeti a befektetési hitelt. 4,Hitelügyleten keresztül: - hírtelen visszafizetik problémás hiteleiket, - biztosíték ellenében kölcsön kérése, a biztosíték eredete ismeretlen, - kölcsön igénylés, de más számlákon az ügyfélnek jelentős pénze van. 5,Pénzmosás nemzetközi tevékenységek felhasználásával: - olyan cégekkel kereskedik az ügyfél amelyek kábítószeres országokban vannak, - nagy egyenlegek tartása és átutalása külföldre, - gyakori igény utazási csekkre, Pénzmosás pénzintézeti alkalmazottakon keresztül: alkalmazott megváltozott életvitele, bankügynök teljesítménye, Pénzmosás fázisai: 1, elhelyezés: anonim bűnözés, csempészet. 2, rétegezés: a bevételek forrásaiktól történő elválasztása. 3, integrálás: gazdaságba történő visszaáramoltatása, gyakorlat: fiktív és valós kifizetéseket teljesítenek. Bank kötelezettségei a

pénzmosás megelőzésére: 1, ügyfél azonosítási kötelezettség: (KYC) elv, 1994 XXIV.Tv 2, bejelentési kötelezettség: ORFK-nak bejelentett, azonosítási és bejelentési adatlap. Tilos utalni, hogy a tranzakciót az alkalmazott be akarja jelenteni. Azonosítási kötelezettség (összeghatár), bejelentési kötelezettség (gyanús). 3, titokvédelemmel kapcsolatos kötelezettség és a pénzmosás: a bejelentés nem tekinthető a banktitok megsértésének. 9, hitelezés szervezete, folyamata Szabályozott ügymenet, hitelezési szervezet, szolgálni a kockázat méréskelést. Hitelezési szervezet feladatai: - javaslat a hitelpolitikára - hitelkeret kialakítása - hitelkérelmek értékelése - hitelek engedélyezése - hitelek figyelése - visszafizetések nyomon követése - hitelek jövedelmezőségének biztosítása - kétes állomány kezelése - kockázati céltartalékra javaslattétel A szervezet mérete függ: - a banki szolgáltatástermékeitől, a

bank méretétől, területi elosztásától, a bank által alkalmazott ellenőrzési rendszertől. Centralizált: valamennyi feladatot központ végzi. Decentralizált: hitelirányítás regionálisan működik. Centralizált előny: - az egy helyre koncentrált szakértelem - regionális egység kis létszámú munkatárs - központi célok érvényesülnek Hátránya: - nagy az ügyféltől való távolság - a hatáskör nélküli helyi szervnek nincs felelőssége - központ a régió információi alapján dönt - dúl a bürokrácia - nagy számú döntés nem hozható - lassú folyamatok - nem képesek reagálni a helyi változásokra Gyakori a kettő közti megoldás, a régiók számára is delegálnak jogokat, de a központ dönt. Központi döntések: - egy -egy ügyfélre vonatkozó kihelyezési összeghatár - összes kihelyezhető hitel korlátozása - egy éve túli hiteldöntések - kockázatosabb ügyek - nemzetközi ügyletek fiók szintű letiltása - regionális

hatáskörben csak a jó ügyfelekről való döntés. Négy szem elv, minden hitelkérelmet 2 ember hagyja jóvá, egynek hitelezési területről, egynek pedig független kockázatértékelő területről. Legal lending limit: igazgatóság a maximális kihelyezés a szavatoló tőke 25%-a. Kapcsolatfelvétel: akvizíció: közvetetten, vagy közvetlenül. Formája: szóban vagy írásban Tájékoztatást kell adni, és írásos megkeresését kell kérni a vállalat főbb paramétereiről. Ügyviteli utasítás szerint az írásos anyagot nyilvántartásba veszik. Az adminisztratív út végén hitelügyintéző. A manuális munkához ügyletdossziét nyit Az ügylet befogadható-e a bank részéről? Az elutasítás mindig írásban. Tértivevényesen: - földhivatali bejegyzés kérelemkor - fizetési felszólítás - határidő kitűzés - szerződés felmondás - biztosíték érvényesítése - felszámolási eljárásban hitelezői igény - átalakulási szándék

hitelezői elutasítása Döntés előkészítés: formanyomtatványok. 2 fő rész - a vállalat múltjára, jelenére vonatkozó összegzés - a jövőre, a hitelcélra, biztosítékra vonatkozókérdések Munkamegosztás: vagy a két ügyintéző viszi végig, vagy a külön elemző elemez és az alapján a hitelügyintéző. A döntés előkészítés az adatok ellenőrzésével kezdődik: - iratok hitelessége - mérlegadatok - helyszíni tapasztalatok - saját erő megléte Hitelbírálat és előterjesztés: hagyományos (biztosítékok, múltbéli és jövőbeni tevékenység, vagy dinamikus (összehasonlító elemzés) elemzés. Komplex elemzői munka: -az ügyfél – az ügylet – a fedezet együttes értékelését jelenti. Amit a benyújtott: -mérleg – eredmény-kimutatás- főkönyvi kivonat, egyéb pénzügyi dokumentációk- hitelcélt, megtérülést bemutatott dokumentumokat- minden bankbiztonságot szolgáló adat alapján készül. Előterjesztés főbb pontja:

- azonosítók (ügyfél, ügylet) - ügyfél jogi státusza - ügyfél korábbi kapcsolata a bankkal - ügyfélminősítés eredménye - ügyfél korábbi gazdálkodása - ügylet ismertetése - likviditási terv a futamidő alatt - biztosítékok - egyéb lényeges információk - javaslat a hitel paramétereire Ki kell számolni az üzlet hozamát: - Felszámított kamat - Kezelési költség - Különböző díjak jutalékok Döntéshozatal: kell a kontroll, a hitelező munkahelyi vezetője. Döntési szintek: hitelezésért felelős: - elutasítja - kiegészítésre visszaadhatja - jóváhagyólag továbbíthatja. Fiókigazgató: bizonyos ügyletek, megadott értékhatárig. Aztán hálózati igazgató, aztán vezérigazgató helyettes, aztán vezérigazgató, igazgatóság: a döntéseket ezek a banki cenzúra bizottságokon határozza meg. A cenzúra bizottság elé cenzúra előterjesztés formájában kerül az ügylet, mely tartalmazza a határozati javaslatot is.

(ügyféllimitek, konkrét hitelügyletek). Limit lehet: ország, ágazati, ügyféllimit. Limit az a maximális összeghatárt jelöli, ameddig a bank kockázatot vállal. A limiten belül megállapítják: rövid lejáratú limitet és a hosszú lejáratú limitet. Szerződéskötés: jogászi közreműködés, típusszerződés, a típustól eltérőt közjegyzői okiratba foglalják, a követeléseket bírósági tárgyalás nélkül, végrehajtással érvényesítik. Monitoring: elsődleges célja a megelőzés, hogy az adós nem fizet. Kettős tevékenység: adós pénzügyi monitoring-ja, és az ügylet, biztosíték monitoring-ja. A hitel felhasználásának ellenőrzésével kezdődik, fedezet- vizsgálat. Az adós pénzügyi helyzetének romlása: eladósodottság, stb. A monitoring része még az ügyfélgondozás, sajtófigyelés , azonnali intézkedés( inkasszó, végrehajtás).Gyakorlatban a monitoring - ra nincs elég ember Problémás esetekben a bank menekülési

stratégiát dolgoz ki, kockázati céltartalékot képez. Negyedévente kockázati céltartalék megállapításához szükséges minősítést kell készítenie: kintlévőségek, mérlegen kívül vállalt kötelezettségekre, biztosítékok értékelésére. Céltartalék képzés és értékvesztés: Minősítési kötelezettség alá nem tartozó tételek: immateriális javak, tárgyi eszközök, eszközök között szereplő saját kibocsátású értékpapírok, pénztárkészlet, MNB-nél vezetett elszámolási betétszámla, MNB betétek, MNB - nek nyújtott hitelek, központi költségvetésnek nyújtott hitelek, magyar állampapír stb. Minőségi kategóriák: 1, problémamentes: törlesztési határidővel járó köv., ami meg fog térülni, tőke és kamatfizetési késedelme a 15 napot nem haladta meg (lakossági hitel 30 nap), 2, külön figyelendő: a veszteség a minősítés időpontjában még nem valószínűsíthető, de a bank már sejti, ide kell sorolni a

nagy kockázatot (a hitelintézet szavatoló tőkéjének 10%-át meghaladja), 3, átlag alatti kintlévőség: szokásosnál magasabb kockázat, bizonytalan mértékű veszteség valószínűsíthető 4, kétes kintlévőség: veszteséget okoz, de mértéke a minősítéskor még nem ismert, a törlesztési késedelem 90 napos, vagy rendszeres. 5, rossz kintlévőség: e keletkező veszteség a kockázatvállalás összegének 70%-át előreláthatóan meghaladja, Céltartalék képzés mértéke: - Problémamentes 0% - Külön figyelendő 0-10% - Átlag alatti 11-30% - Kétes 31-70% - Rossz 71-100% A biztosítékok önállóan is befolyásolják a hitelkihelyezést. Hitelbehajtás: fedezetként lekötött biztosítékok értékelése. Módját a fedezet jelleg határozza meg: közvetlen (bírósági határozat nélkül) vagy közvetett. Közvetlen értékesítés: óvadék (bank birtokában lévő pénz, értékpapír), kézizálog, készfizető kezesség. Bírósági végrehajtás

a jelzálogjog fedezetnél fordul elő 10. Hitelbírálat: 3 fő rész - ügyfélminősítés - ügyletminősítés - biztosítékok értékelése 1, ügyfélminősítés: jövőbeni fizetőképessége a múlt feltérképezésével, objektív és szubjektív minősítési szempontok, előírják, hogy szubjektív, nem számszerűsíthető elemekből képzett minősítési pontszámok nem haladhatják meg a teljes minősítési érték 50%-át. Az objektív mérés alapja a számvitel elv, pénzügyi mutatók: jövedelmezőségi, likviditási, eladósodottsági. Továbbá lehet: működési, kockázati, növekedési, részvény és piaci mutatók A mutatók egy része ágazat függő, másik ágazattól független. Jövedelmezőség: Árbevétel arányos eredmény: adózott eredmény/nettó árbevétel Vagyonarányos eredmény (tőkehatékonyság): adózott eredmény/saját tőke (ágazatfüggő) Eszközarányos eredmény: adózott eredmény/ összes eszköz (ágazatfüggő)

Árbevétel változásmutató: (tárgyévi árbevétel –előző évi árbevétel) / előző évi árbevétel Üzemi eredményváltozás mutató: (tárgyévi üzemi eredmény-előző évi üzemi eredmény)/előző évi üzemi eredmény Likviditás: Likviditási mutató: forgóeszközök/rövid lejáratú kötelezettségek Az adós rövid távú fizetési kötelezettségeinek fedezetére hányszoros rövid távon értékesíthető (likvid) eszköz áll rendelkezésre. Érteke 1 alatt rossz, ideális: 1,3-1,5 Torzítja: -elfekvő készletek - vevőkövetelések - a jegyzett, de be nem fizetett tőke - alapítókkal szembeni követelések - értékpapírok. Gyorsráta: számlálóban: forgóeszközök- készletek. Kamatfedezetségi mutató: adózás előtti eredmény + kamatok/ kamatok Cash flow mutató: adózott eredmény+ amortizáció/ összes kötelezettség Forgási mutatók: Vevőállomány forgása: vevőállomány x 360/nettó árbevétel Készletek forgása: készletállomány x

360/nettó árbevétel Eladósodottsági, tőkeáttételi mutató: Kötelezettségek, idegen tőke aránya: összes kötelezettség/összes forrás, hosszú lejáratú kötelezettségek/ tartós forrás. Saját tőke arány: összes saját tőke/ összes forrás, összes saját tőke/ összes tartós forrás. Adósságszolgálati fedezeti mutató: adózott eredmény +amortizáció+ hosszú lejáratú hitelek kamatai/ hosszú lejáratú hiteltörlesztés + hosszú lejáratú hitelek kamata Rövid távú adósságszolgálati mutató: üzemi eredmény + amortizáció/ rövid lejáratú hitelek törlesztése és kamatai Kamat fedezettségi mutató: Adózás előtti eredmény+ kamatok/ kamatok Egyéb tényezők: piaci potenciál, vezetési potenciál, ágazati potenciál, termelési potenciál. Ügyfél minősítési kategóriák: (1A-4D):fizetőképességre és annak lejáratára. 2, Ügyletminősítés: hosszú hiteleknél üzleti terv és megvalósíthatósági tanulmány is. Az üzleti

terv részei: - bevezetés - a vállalkozás bemutatása - szervezet - marketingterv - termelési terv - kockázatelemzés - pénzügyi terv - mellékletek, támogató anyagok. 11. A hitelek biztosítékai: HPT: a hitelintézetnek a kihelyezés előtt meg kell győződnie a szükséges fedezet ill. biztosítékok meglétéről. Fedezet: természetes visszafizetési forrás, biztosíték is forrás, akkor lép fel visszafizetésként, amikor a fedezetből a kötelezettség nem realizálható. Dologi biztosítékok: zálogjog , közraktárjegy, óvadék, vételi jog. Személyi biztosítékok: kezesség, váltó és csekk kezesség, bankgarancia, állami garancia, alapítványok garanciái Egyéb biztosítékok: engedményezés, hitelbiztosítás. A fedezet megállapítása: - az adós típusa - az adós minősítése - az ügylet fajtája - kockázat. Biztosítéki kategóriák: 1, nem köt ki külön biztosítékot, rövid hitel 2, a cash flow szerint visszafizethető, de külön

biztosítékot köt 3, itt is a cash flowból várja a visszafizetést, de több tényezőtől, teljes kintlévőséget fedező biztosíték 4, csak biztosíték, olyan magas az értéke, hogy úgyse vesztené el. A fedezetek minősítése: A minősítés sorrendje: a fedezet elfogadhatóságának megítélése, a fedezet reálértékének megállapítása, a realizálhatóság kockázati szintjének megállapítása. -Elfogadás szempontjai: - értékbecsült - forgalomképes - likvid és könnyen értékesíthető - értékálló és biztosított - tehermentes - egyértelmű tulajdonviszony, jogilag tiszta -nettó reálérték meghatározása: csökkentik az eladásig felmerült kiadások, biztosíték leértékelése, fedezeti hányad megemelése. A biztosíték értékének kiszámolásához fedezeti hányadot számol. = a hitelfedezet eladhatósági értéke (csökkentve az eladásig felmerült költségekkel)/ összes banki követelés (hitel, kamatok, járulékok) 1, Dologi

biztosítékok: Zálogjog: keretbiztosítéki zálogjog: meghatározott tartós jogviszonyból keletkező követeléseket biztosít, folyamatos és tartós hitelezés. Egyetemleges zálogjog: egyidejűleg több zálogtárgy. Ranghely és fenntartásának joga: a jelzálogjoggal terhelt vagyontárgy tulajdonosának lehetőséget nyújt arra, hogy ha törlésre kerül egy zálogjog (elsőhelyi), akkor a többi ne kerüljön automatikusan 1 hellyel előrébb. Zálogjog érvényesítése: bírósági határozat alapján végrehajtás, vagy közjegyzői okiratba foglalják. Jelzálogjog: ingatlan jelzálog, ingó dolgot terhelő jelzálog, vagyont ill. vagyon részt terhelő jelzálogjog, Kézizálogjog: a zálogtárgy birtoklásának a joga. Követelést vagy jogot terhelő zálogjog: átruházható követelés zálogosítása. Közraktárjegyen alapuló zálogjog: a közraktárjeggyel fedezett kölcsön speciális lombard ügylet, jegy: árujegy és zálogjegy. Bankhitelt biztosító

zálogjog: 1997. május 1 óta nem lehet ilyet kötni Óvadék: pénz, bemutatóra szóló takarékbetétkönyv, értékpapír, amit a bank megvizsgál. Vételi jog (opció): a jogosult a dolgot egyoldalú nyilatkozattal megvásárolhatja. 2, Személyi biztosítékok: Egyszerű és készfizető kezesség: járulékos kötelezettségvállalás. Készfizető kezesség: nincs sortartási kifogás. Váltó és csekk kezesség: leszámítolásokkor alkalmazható. Bankgarancia: önálló kötelezettségvállalás. 3, Egyéb biztosítékok: Hitelbiztosítás: hitelbiztosító intézettel a bank megállapodást köt. Engedményezés. Követelés átengedményezése a bank javára Magyarországon nem honosak: Pari passu kikötése: az adós kötelezettségvállalása arra, hogy a bank kifejezett írásbeli hozzájárulása nélkül , más hitelezőnek a tőlük felvette hiteleket visszafizetésére kedvezőbb biztosítékot nem nyújt, mint a bank hitelének visszafizetésére. Negatív pledge

kikötése: az adós kötelezettség vállalása arra, hogy a jövőben felvett hitelek biztosítékai nem nyújtanak kedvezőbb pénzügyi, jogi helyzetet más hitelezőknek, mint a amit az adós a bank számára biztosít. Két funkciója: védi a bank pari passu pozícióját annak megakadályozásával, hogy az adós más hitelezőknek pótbiztosítékot nyújtson, megakadályozza, hogy az adós bármiféle biztosítékot nyújtson, ha ezt általában a bank felé nem teszi. Cross default kikötése: ha az adós, vagy csoportjába tartozó bármely vállalkozás szerződésszegést követ el, az a bank számára azonnali felmondást jelent. Komfort letter: 3. fél által tett nem jogi vállalás (általában tulajdonos) Letter of Anwareness: az anyavállalat kijelenti, hogy tud a leányvállalat kötelezettségéről Put option: 3. személy arra biztosít lehetőséget, hogy az adós nem fizetés esetén a bank eladhatja részére a követelést. Ownership clause: felmondási ok,

az adós megszűnik a hitelnyújtáskori tulajdonosoknak bizonyos mértékű tulajdonosa lenni. Take or pay szerződés: 3. fél megvásárolja az adós által vásárolt terméket Közvetlen kielégítés: óvadék tárgya, közraktárjegy. Közjegyzői okirat: ingatlan, ingó jelzálogjog, vagyont terhelő, keretbiztosítéki, követelést terhelő zálogjog, engedményezés. Bírói végrehajtásnak van helye 12. Eszköztételek -Pénzeszközök, banki betétek, értékpapírok Leglikvidebb, pénzeszközök, értékpapírok, áru fedezet (célszerű tőzsdei áru), nem teljes garancia a közraktárjegy se. Ha az értékpapír részesedési jog, vagy vállalat kötvény, akkor egyedi értékelés. -Vevőállomány: egyedileg értékelni - vevőállomány vevőnkénti megoszlása - vevői fordulatszám eltérése a szerződöttől - vevői állomány értéke a hitelhez képest (fedezeti arány) -Készletállomány értékelése: általában nem jó fedezet, készletcsoportok

szerint. - nyersanyag - befejezetlen termelés - késztermék. A termék követelményei: ne legyen romló, ne speciális, legyen vevőköre, ne legyen használt, vagy korszerűtlen, biztonságos tárolás. -Gépek, berendezések, járművek: gépek, járművek, egyéb berendezések. Gépek: nem jó fedezet, nehéz mozgatni, telephelyen elzárt. Fedezeti érték általában a bekerülési érték 50%-a csak. Járművek: rendszámos jobb, de lopási és törési kockázat Rövid futamidő, de értéke exponenciálisan csökken. -Ingatlanok: jelzálogjog, előnyük fizikai meglét, hátránya birtokbavételük hosszadalmas. Ingatlanok: telekingatlan, beépített (házas) ingatlan. Felhasználás célja szerint: lakás, üdülés, kereskedelem, ipar. Lakott ingatlan fedezeti értéke alacsony Értékesítése bank saját szakértő gárdája, vetítési alap: piaci érték, újraelőállítási érték, eszmei érték. -Állami kezesség, bankgarancia, kezesség: személyi biztosítékok.

Jogi megkülönböztetés: az állam csak kezességet vállalhat, garanciát nem. 3 oldalú jogviszony, két bankon kívüli szereplő közti jogviszony, és a bank a vevő kérésére kötelezettséget vállal. Mezőgazdasági hitelek 80%-os állami kezesség. A kezesség járulékos, a bankgarancia önálló kezességvállalás. Mérlegen kívüli tételek -Biztosítékok rendszeres, utólagos értékelés, ellenőrzése: negyedévente ellenőriznie kell: fizikai meglét, piaci érték, jogi hozzáférhetőség, nettó reálérték változás, mobilizálhatóság változás, jogcímet biztosító iratok megléte. Ellenőrzés egybeesik az ügyfélminősítéssel. -Biztosíték aktuális, nettó eladási értéke: a piaci értékből le kell vonni: - értékesítés alatti értékcsökkenést - fenntartási költségeket - biztosítási díjakat - eladás során felmerült költségeket - azoknak a hitelezőknek a követeléseit, amelyeket előbb kell kielégíteni, mint a bankot

-Biztosítékok felülvizsgálata: információs anyag: - szakértői értékelések - ügyfél saját értékelése - földhivatali dokumentációk - biztosítási okmányok - jogszabályi korlátok. - Biztosítékot értékelő által feltett kérdések 13. Fizetési forgalom Pénzforgalom: a gazdasági szereplők közötti pénzáramlás. Formái: készpénz, készpénzkímélő, készpénznélküli fizetőeszköz. 1,Készpénzes: a bankszámlára , és arról pénztáron keresztül történő ki és befizetések 2, Készpénzkímélő fizetés: csekkel, váltóval, bankkártyával, 3, Készpénz nélküli fizetési forgalom: átutalás, inkasszó, akkreditív. -Fizetési forgalom lehetőségei: bankszámlaszerződés alapján a bank a számlatulajdonos pénzeszközeinek kezelését vállalja és pénzforgalmi bankszámlát nyit. Technikai azonosító :pénzforgalmi jelzőszám. Bankszámlák típusai: 1,folyószámla, követel egyenlegű: betétszámla jellegű, de hitelezési

funkciót is elláthat. Egyszerűbb, ha folyószámlahitel számla. Fedezet mellet teljesít, részteljesítés nincs 2,betétszámla: követel egyenleg, pénzforgalmi feladatokra nem alkalmas. 3,letéti számla: az összeg tulajdonjogáról nem, de afelett való rendelkezésről egy időre lemond a tulaj. Általában ügylet része a fedezeti számla 4,devizaszámla, vagy értékpapír számla: pénzügyi eszközöket kezelő forrásszámlák. A devizaszámla a külföldi fizetőeszközöket, az értékpapír számla a fizikailag ki nem nyomtatott értékpapírokat mutatja. (pénztárjegy, értékjegy) Folyószámlák: jó üzlet, díjak, jutalékok: -pénzforgalmi jutalék a kifizetések után (T) -havi, negyedéves minimumdíj a számlavezetés után (ezzel az alvó számlák után is) -a számla állományról írásos, időszakos értesítések díjai. Készpénzes fizetés: pénztáron keresztül, formalizált nyomtatványok: készpénz befizetési, készpénzfelvételi

utalványok – kifizetési utalvány. Rizikó: a pénz ellophatják, hamis pénz, kényelmetlen a bakjegy kötegek szállítása. Előnyei: bárhol lehet vele fizetni, nincs nagy adminisztráció a nyomtatványok kitöltésével, a pénztulajdonos látja pénzügyi lehetőségeit, nincsenek átutalási tévedések. Készpénzkímélő fizetés: 1,Csekk: értékpapír, fizetési meghagyás, szigorú törvényi előírásokkal. Alaki kellékei: a csekk megnevezése, meghatározott pénzösszeg kifizetésére szóló feltétlen meghagyás, fizetésre kötelezett neve, fizetési hely megjelölése, kiállításának helye és napja, kibocsátó aláírása. A csekk szólhat • konkrét személyre, és annak rendeletére (csekk átruházható) • konkrét személyre, de nem rendeletére (csak a kezdeményezett érvényesítheti) Fizetési csekk, elszámolási csekk: számlajóváírásra jogosít. Forgatható. Ha nem rávezetve letiltják A névre szólót a kedvezményezett

engedményező (cessziós) nyilatkozattal ruházhatja fel. 2,Váltó: a tv-nél fogva rendeletre szóló, vagyis forgatható értékpapír, különleges váltójogi szabályozási háttérrel. Saját váltó: a kiállítóra kötelező fizetési ígéret Idegen váltó: egy másik személyt fizetésre felszólító okirat Alaki kellékei: váltó megnevezése, meghatározott pénzösszeg fizetésére szóló feltétlen meghagyás vagy kezességvállalás, fizetésre kötelezett neve, esedékesség megjelölése, rendelvényes megnevezése (akinek fizetni kell), kiállításának helye napja. 3, Bankkártyák: VISA (több, mint fele a világ kártyáinak), American Express és Dinner Club kb. 3-3M elfogadóhely Szerepel rajta: - kibocsátó bank neve és emblémája - kártyatársaság neve - kártyabirtokos neve - érvényességi ideje és helye - kártyaszám. Felhasználás: manuális vagy POS terminál. POS (point of sale) : a kereskedőnél lévő végpont A full in line: mód a

kapcsolatfelvétel teljes körű, a bank is ellenőrzi a jogosultságot. A semi in line: teljes körű ellenőrzés, pénzügyi elszámolás csak a nap végén kötegelve. Engedélyezés: autorizáció, a kártyafedezeti számla pénzügyi helyzetét vizsgálja. Ha nincs letilthatja. Bankjegy automata: ATM PIN kód, azonosító tikos kód. Hátoldalán mágnes csík: kódolt kártyaszámot, lejáratot, kibocsátót, kártyatípust, kártyavédelmi adatokat. -Kártyák csoportosítása. - előre fizetett - betétkártya (a hitelintézetnél vezetett számlája terhére költekezik) - fizetési haladékot nyújtó kártya (időszak végén kamat ellenében fizet) - hitelkártya (hitelkeret, és a visszafizetés ütemezve) Előnye: fix bevételek, ügyfélcsalogató, mást is igénybe vesz, olcsó forrást, magas kamat, készpénzforgalom kímélő, költség takarékos. Bankok bevételei: belépési díj, éves kártyadíj, társkártya díj, kártyaletiltási díj, kártyapótlási

díj, PIN kód pótlása, sürgősségi díj, vásárlásnál felszámított díj. Egyéb bevételek: kereskedői jutalékbevétel, betéti kamatok és hitelkamatok különbözete, hitelkeret kamat bevétel, Bankok kiadása: kártyaszervezeteknek, társbankoknak fizetett díjak, ATM POS, autorizáció, felügyelet, eszközvásárlás, karbantartás, kommunikációs költségek, kártya előállítási költségei, software fejlesztés, betéti kamatok, marketing és reklám költségek. Kártya kockázatai: 1,5-3 %-át teszik ki a veszteségek, hitelkártyák hamisítása, és a velük való visszaélés. A rizikók kapcsolódhatnak: - ügyfelekhez - idegenekhez (lopás) - a bank saját dolgozóihoz (visszaél az információval) - magához a bankhoz (hibás rendszer) BTK: fedezetlen bankkártya felhasználása, bankkártya hamisítás, visszaélések bankkártyával. Hazai jog: kormányrendelet 77/1999, kitér a felelősség kérdésére. A bejelentés előtti kárt a tulajdonos

viseli, a bejelentés után a bank., meghatározza a a szerződés minimális tartalmát, az ügyfél bármikor megteheti a bejelentését. Készpénznélküli fizetés: a számlapénzzel történő fizetés. Fizetés átutalással: értéknap, csoportos megbízás. Beszedési megbízás: a jogosult kezdeményezi a pénzmozgást, azonnali beszedési megbízás: értéknap nélküli: ha jogszabály írja elő, végrehajtás, felhatalmazó levél a kötelezettől, váltó fizetés végett. Csoportos beszedési megbízás: a jogosult megbízza a bankot, hogy azonos jogcímen esedékes követeléseit csoportosan szedje be. Akkor működik, ha a kötelezett a hitelintézetet felhatalmazza. Ha nincs teljes fedezet nem teljesíthető, Akkreditív: a bank arra vállal kötelezettséget, hogy pontosan meghatározott okmányok hozzá való benyújtása esetén fizetni fog. A fedezetét a vevőnek el kell helyeznie a bankszámláján, melyet az zárol. Kliring(zsíró) rendszer: klíring:

folyószámla szerű elszámolás. Belső klíringkör: mely az MNB-hez csatlakozó bankokat tartalmazz, külső klíringkör: az OTP-hez csatlakozó új bankok. Zsíró rendszer Csak 7 évvel a bankrendszer kettéválása után jött létre -Elszámolás: nettó és bruttó elven működés. Nettó elven: a bankok közötti elszámolást megelőzi a fizetés, tehát az ügyfélszámlákon a jóváírás. Bruttó elszámolás: az elszámolás és a fizetés egy időben történik, csak akkor van tranzakció, ha ott van a pénz, darabonkénti elszámolás biztonsága. A hazai klíring bruttó elvű A bank keretről gondoskodni kell: a treasury eszközei, ha a keret nem elég: - lehet szó bankközi hitelfelvételről - aktív repóról - swap ügylet - kényszerhitel az MNB-től. KELER Rt. : értékpapír számlákat vezeti BKR (bruttó klíring) alapelvei: - azonos napi klíring elszámolás - azonos idejű pozíciólekérdezési lehetőség (hogy áll bankunk) - semlegesség,

függetlenség (a résztvevők között) - áttekinthetőség. -VIBER: valósidejű bruttó elszámolási rendszer, a viber és a bankközi zsíró harmonikusan kiegészítik egymást. A viber kis számban előforduló, de egyenként nagy értékű átutalások A tartozások és követelések végső kiegyenlítésére a jegybankon vezetett számlákon kerül sor. Azonnali teljesítés. Minden EU tagország rendelkezik, TARGET néven egységes hálózat A viber tagjai kommunikációját a SWIFT távadat átviteli hálózat biztosítja, a számlavezető rendszer az MNB-nél működik. Csak átutalási megbízásokat teljesíthetnek 14, Elektronic banking Valamennyi a bank által nyújtott elektronikus úton nyújtott lehetőség. Általános jellemzők: a bank információs és számlavezető rendszere és az ügyfél rendszere között létesít közvetlen kapcsolatot a banki modul, ügyfél modul, és közvetítő csatorna segítségével. Szolgáltatások: az információnyújtással

kezdődnek. - betét - hitel - pénzforgalmi konstrukciók főbb adatai - befektetési lehetőségek - különféle elemzéseket lehet lekérdezni. Magasabb szinten az ügyfélszámlák egyenlegének és forgalmának adatait is. Műveletek: - átutalások - értékpapír vásárlási/eladási ügyletek - betételhelyezés - hitelfelvétel. Szolgáltatásokkal kapcsolatos elnevezések: Phone banking( telebanking), a call centerbe ügyintéző beszél, fax bank, mobiltelefon bank. Home banking: Office banking: home banking, ha a terminál egy irodában áll. PC banking: (home banking) Direkt banking (bankok kívülről utasít) Internet banking: internetes kereskedelem (e - commerse) helye. -E -commerse: (Élen jár az Inter Európa Bank) előny a kereskedőnek és a vásárlónak, elektronikus vásárlás folyamata: vevő megtekinti az árucikket, vevő kiválasztja az árucikket, vevő kiválasztja a fizetési módot (utánfizetés, vagy bankkártyás), vevő megrendelést elküldi, a

kereskedő a vételár kiegyenlítését kéri a banktól, a kereskedő kiszállítja az árut. A kereskedés veszélyei: illetéktelen személy, az üzenetet megváltoztatják, a felek másnak adják ki magukat. Biztonsági technológiák: SSL: legelterjedtebb, titkosítás, a bankkártya tulajdonos adatait az elküldés előtt titkosítják, kódolják. A pénzügyi adatok közvetlenül a bankhoz jutnak, a kereskedő csak arról értesül, hogy a tranzakció megtörtént-e. SET: 1996. Mastercard és VIVA, legbiztonságosabb kereskedés, 4 alapvető feladata: a kommunikáció felek azonosítása, a kommunikáció titkosítása, az adatok szelektív továbbítása, a pénzügyi és kereskedelmi adatok újra összeilleszthetők maradnak. SETCO: A SETCo végzi a SET specifikáció gondozását. -Titkosítási technológiák: Szimmetrikus titkosítás: Az üzenet titkosítására és visszafejtésére ugyanazt a kulcsot használják. Gyors, de nehézkes a kulcs egyeztetése

Aszimmetrikus titkosítás: két kulcsot használ, a két kulcs között olyan matematikai kapcsolat van, hogy amit az egyikkel titkosítanak, az csak a másikkal fejthető vissza. Az egyik kulcs privát, a másik publikus. Hátránya: lassú Digitális ujjlenyomat: az üzenetet a kézbesítés során nem változtatta-e meg valaki. Digitális aláíró: titkosított ujjlenyomat Certificate: digitális személyi igazolvány, Ki, kit igazol: CA: igazolvány kiállító hatóság, ellenőrzik, hogy a digitális úton kiállított kulcsuk valóban az övék. Kereskedelem a SET szabvány használatával: CA igazolják magukat. Kereskedelem SSL alapon: CA nincs szükség. SET és SSL összehasonlítása: SET maximális biztonságos, mindenkinek certificatere van szüksége, nincs spontán vásárlás. A SSL bármilyen kártya, de a vásárló azonosítása nem lehetséges. Internet és chargeback probléma: kétféle tranzakció típus: - card persent:kártya fizikailag is jelen van - card

not present (elektronikus) A cnp tranzakció kockázata a kereskedőt terheli, a banknak reklamáció esetén vissza kell adni a pénzét, a chargeback szabályok szerint. SSL: cnc SET: cp Előnyök, kockázatok: első lépés a jövő felé, költség megtakarítás, az ügyfeleket védeni kell bejelentkezéskor: kulcslemezekkel, kártyákkal, kódszámokkal, elektronikus aláírás hitelesítési rendszerekkel