Gazdasági Ismeretek | Pénzügy » Mérő Katalin - A Bázel II tőkeszabályok

A Bázel II tőkeszabályok Mérő Katalin Magyar Nemzeti Bank Az új tőkeszabályok létrehozásának okai JELENSÉGEK: • Bázel I. nem tükrözi a kockázatokat • Növekvő különbség a szabályozási és a közgazdaságilag szükséges tőkenagyság között • Növekvő szabályozási arbitrázs • Új pénzügyi eszközök megjelenése BÁZEL II CÉLJAI: • A pénzügyi rendszer stabilitásának növelése • A szabályozói tőke és a közgazdaságilag szükséges tőke közelítése • A bank minden lényeges kockázatának tőkével való fedezése • Egységes, versenysemleges szabályozás kialakítása Bázel II kialakításának lépései 1999. június Első konzultatív dokumentum 2001.január Második konzultatív dokumentum QIS 3 2002 október 2003 április Harmadik konzultatív dokumentum 2004.június Bázel II szabályok publikálása 2006 Bázel I és Bázel II párhuzamos alkalmazása 2006. vége Bázel II bevezetése Bázel II

felépítése I.Pillér: II.Pillér: Minimum tőkekövetelmény • hitelkockázat Felügyeleti • piaci kockázat ellenőrzés • működési kockázat III. Pillér: A piac fegyelmező ereje 1. Pillér: a tőkekövetelmény kiszámítása szavatolotoke ≥ 8% kock.sulyozott eszk + 12,5 * ( piaci kock + mukodesi kock. toke) Nem változott: •Tőke •Piaci kockázat tőkekövezelménye •8% Új: •Hitelkockázat mérési megközelítések •Kockázat csökkentő tételek elismerése •Működési kockázat tőkekövetelménye 1.Pillér: Bázel II menűrendszere 1.Pillér: a tőkemeghatározás módszerei S zte n d erd m ó d szer K ü lső m in ő síté sen alap u l A k o ck áz ati sú ly o k a t a szab ály o zó h atá ro zzá k m eg B iz to síték o k (k o rláto zo tt)elism erése B első m in ő sítése n a la p u ló a la p m ó d szer B első m in ő sítése n la p u ló fejlett m ó d szer B első m in ő sítése n alap u l A k o ck

ázati fü g g v én y e k et a szab ály o zó h ató sá g h atáro zza m e g M in d en B izo n y o s b izto síték o k at b izto síték o t elism er e lism er 1.Pillér: kockázati súlyok-országok,bankok, vállalatok Réting S&P AAA-AAA+-ABBB+-BBBBB+-BBB+BB- alatt Réting nélkül Országok 0 20 50 100 Kockázati súlyok Bankok 1. Bankok 2. 20 20 50 50 100 100 Vállalatok 20 50 100 150 150 100 150 100 150 50 100 1.Pillér:lakossági hitelek kockázati súlya • Alaphelyzet: 75% (Bázel I.: 100%) • Szabályozási lakosági portfolió kategóriájának bevezetése.Feltételek: – – – – Orientáció Termék Diverzifikáció Egyenkénti alacsony érték 1.Pillér: belső minősítésen alapuló módszer összetevői Kockázati összetevők: PD LGD EAD M(aturity) S(ize) ⇓ Különböző portfoliók elkülönült kezelése az elemzési kereten belül A kockázati súlyozás függvénye • Input: a kockázati összetevők • Eredete: szabályozói

hitelkockázati modell • A modell fő elemei: a várhazó veszteségek volatilitása,eszköz korelláció Az alap-, és a fejlett IRB módszer Alap: • Belső minősítésen alapul • A kockázati súlyozás függvényét a szabályozó határozza meg • Belső becslés a PD-re • Szabályozói LGD és EAD • Implicit, fix M • Korlátozott biztosítékok Fejlett: • Belső minősítésen alapul • A kockázati súlyozás függvényét a szabályozó határozza meg • Belső becslés PD, LGD,EAD,M • Széleskörű biztosítéki elismerés A kockázattal súlyozott eszközök képlete RWA=12,5*EAD[(f(PD)LGD)(PDLGD) t(PD)] Ahol: f(PD): folytonos valószínűségi függvény a várható és nem várható veszteségekre, 100%-os LGD mellett t(PD) : lejárati hatás 2. Pillér: a felügyeleti ellenőrzés fő elvei: 1. A bankoknak kell legyen saját belső eljárásrendjük arra, hogy a saját tőkehelyzetüket értékelni tudják 2. A felügyelet áttekinti a

bank tpkehelyzetét és tőkestrartégiáját 3. A minimum feletti tőke értékelése 4. Korai felügyeleti beavatkozás problémák esetén